Ya lo avisaba la Agencia Tributaria cuando estalló la crisis del COVID19 que el plazo para la declaración de la renta no se interrumpiría y daría el pistoletazo de salida el 1 de abril. Y aunque han pasado algunas semanas desde entonces, estás a tiempo hasta el 30 de junio (¡pero ojo!, hasta el 25 de junio si domicilias el pago en caso de que te salga a pagar). En lo que parecemos coincidir la mayoría es en un pensamiento: que nos salga a devolver por parte de Hacienda. Pero antes de llegar ahí, si parte de tu ahorro lo estás destinando a fondos de inversión o planes de pensiones, debes conocer las particularidades y fiscalidad de esos productos.

¿Cómo tributan los fondos de inversión?

Tanto en los fondos como en los planes de pensiones si quieres hacer un traspaso, estarás exento de tributar. Si eres partícipe de un fondo de inversión tributarás únicamente cuando realices el reembolso. Es ahí cuando se genera un rendimiento positivo o negativo que, a efectos fiscales, tiene la consideración de ganancia o pérdida patrimonial. Cuando hay plusvalías, se paga únicamente por éstas (a diferencia de los planes, que pagabas por todo el capital y rendimientos generados), en función de lo que hayas ganado:

Te explicamos los tramos en los que tributan los fondos de inversión:

  • Hasta 6.000€ – 19%
  • 6.000€- 50.000€ – 21%
  • >50.000€ – 23%

Cuando reembolsas con plusvalía la gestora de tu fondo te retendrá a favor de Hacienda un 19% de las ganancias. Esta cantidad se regularizará en la siguiente declaración de la renta en función del importe que hayas ganado. 

En este sentido, también es importante saber qué si reembolsas con pérdidas en alguno de tus fondos, podrás compensarlo con el saldo positivo de las ganancias patrimoniales o con rendimientos de capital mobiliario (intereses de cuentas corrientes, depósitos, dividendos), teniendo en cuenta el límite del 25%. Pero si continuas en negativo, podrás compensarlo en los 4 años siguientes. 

Si vives en el País Vasco o Navarra no hagas caso a estas cifras, el tratamiento fiscal es diferente.

Ya que lo tienes claro, puedes ponerte a ello y esperamos que te lleves una sorpresa positiva.

¿Cómo tributan los planes de pensiones? 

Su beneficio fiscal es un punto a tener en cuenta si lo contratas, ya que es un 3×1. Por un lado, desgravan en la declaración de la renta. Además, se benefician del interés compuesto y, por último, solo pagas impuestos una vez que rescates el plan. Pero debes conocer perfectamente las diferentes formas de rescatarlo para no llevarte un susto (tranquilo, lo veremos más adelante).

Respecto al primer punto, es importante que sepas que reducen la base imponible que tienes que declarar. Voy a ponerte un ejemplo para que lo entiendas mejor. Si tu sueldo anual es de 50.000 euros y haces una aportaciónal plan de pensiones de 3.000 euros… ¿Por qué cantidad tributarías en la declaración de la renta? Bingo: 47.000€.

Da igual que tengas 25 o 65 años que existen unos límites de aportaciones anuales independientemente de la edad:

  • 8.000€.
  • 30% rendimientos netos del trabajo y actividades económicas.
  • Se podrían añadir 2.500 € de las aportaciones al plan del cónyuge siempre y cuando, este último genere ingresos inferiores a 8.000 euros anuales.

Seguro que quieres saber cómo tributa tu plan una vez que lo rescates. Pues bien, te cuento. Si lo haces en forma de capital o de golpe, al considerarse como rendimiento del trabajo se cobran todos los fondos de una vez y los impuestos serán mayores al sumarse a tus rendimientos del trabajo. La segunda opción es en forma de renta, recibiendo las cantidades de manera periódica, lo que se traduce en una base fiscal mucho menor que la anterior. Pero si eres más de mezclar, podrías quedarte con el reembolso mixto, es decir, una parte en forma de renta y otra como capital. En este caso, el rescate también será parcial.

Y, para terminar, ten en cuenta que este producto no sólo tributa por las aportaciones que haces, sino también por los derechos consolidados (rendimientos obtenidos). Si cuando decidas rescatarlo has aportado un total de 55.000€ y obtienes ganancias de 20.000€, tributarás por el total (75.000€).