A partir del 6 de abril puedes presentar la Declaración de la Renta por internet.

Si prefieres hacerlo por teléfono o de manera presencial, debes esperar hasta el 5 de mayo y 1 de junio, respectivamente.

Así que es momento de analizar los impuestos a pagar por tus inversiones. Te explicamos cuál es la fiscalidad y cómo tributan los fondos de inversión.

Ventajas fiscales de los fondos de inversión

Es importante que sepas que los fondos de inversión tienen una importante ventaja fiscal: sólo tributarás cuando realices el reembolso (total o parcial) de tu dinero.

Esto supone que puedes traspasar tu dinero de un fondo a otro sin tener que tributar ni incluir absolutamente nada relativo a los fondos de inversión en tu declaración de la renta.

De hecho, una de las ventajas de los fondos respecto a otros productos financieros como los depósitos o las cuentas corrientes es que hasta que no reembolsas, no pasas por Hacienda.

Está claro que antes o después tendrás el fisco te reclamará, pero hasta el momento del reembolso, podrás disfrutar de todos tus rendimientos y, lo más importante, estos podrán generar a su vez nuevos rendimientos.

Y si reembolsas, esto es lo que pasará. 

Retención de los fondos de inversión

En el momento del reembolso, la gestora de tu fondo de inversión retendrá un 19% del beneficio a favor de Hacienda (si no hay beneficio, no te retendrá nada).

En función del resto de tus ingresos vía inversiones esta retención se regulariza en la siguiente declaración de la renta.

El porcentaje que Hacienda aplica a las inversiones varía en función de los intereses que hayas obtenido (ten en cuenta que si tributas en el País Vasco o Navarra los tramos son diferentes).

Los tramos de tributación de los rendimientos capital mobiliario en 2022 son:

  • Si has ganado entre 0€ y 6.000€: 19%
  • Si los intereses generados están entre 6000,01€ y 50.000€: 21%
  • Entre 50.000,01€ y 200.000€: 23%
  • Lo que supere 200.000€: 26%

Generalmente Hacienda suele incluir directamente en el borrador esta partida, ya que la proporcionamos desde las gestoras. Así que lo único que tendrás que hacer es chequear que está todo bien ¡Y listo!

¿Y si reembolsas con pérdidas? No te preocupes. Sigue leyendo.

Compensación de las pérdidas y ganancias en tu fondo

Otra de las ventajas de las inversiones es que puedes compensar, tributariamente, las pérdidas con las ganancias.

La norma es igual que para el resto de productos financieros.

Hacienda da la posibilidad de compensar las pérdidas con las ganancias patrimoniales o con rendimientos de capital mobiliario (intereses de los depósitos o cuentas corrientes, dividendos…).

Y en caso de seguir en negativo, podrás compensarlo los 4 años siguientes para minorar esas pérdidas.

Importante: hay que tener en cuenta el límite del 25%.

Te lo explico:

Hacienda divide las rentas del ahorro entre rendimientos del capital mobiliario y las ganancias y pérdidas patrimoniales.

Por el lado de las rentas del ahorro tenemos los dividendos, los derechos sobre acciones, los intereses de las cuentas corrientes y las prestaciones de seguros de vida, jubilación o invalidez y las rentas vitalicias.

En las ganancias y pérdidas patrimoniales se engloban prácticamente todas las inversiones, fondos de inversión incluidos.

En este sentido, Hacienda permite compensar primero pérdidas y ganancias patrimoniales. Y si después de realizar la operación sigue habiendo pérdidas, éstas se podrán compensar hasta con un 25% de los rendimientos de capital mobiliario.

Y hasta aquí todo lo que debes saber sobre cómo tributan los fondos de inversión. Ponte manos a la obra para no encontrarte con ninguna sorpresa.

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